Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить декларацию 3 ндфл на имущественный вычет за 2019 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:
- стандартные,
- социальные,
- имущественные,
- профессиональные
- и вычеты по ценным бумагам.
Я не ожидала такого результатаДолго думали с мужем куда вложить деньги.Но такого результата не ожидали вообще…Подробнее Частенько приходится отвечать на вопросы, касающиеся заполнения декларации формы 3-НДФЛ сразу за три налоговых периода (года). В основном вопросы сводятся к тому, как заполнять декларации, как вносить расходы и доходы и какие документы к ним прилагать.
Содержание:
Пример заполнения декларации при покупке квартиры без ипотеки
Наказание за невыплату самого налога в указанный срок — 20% от его общей суммы. Максимальный размер штрафа за просрочку декларации и налога одновременно — 50% от суммы выплат, в 2019 году срок начисления подобного штрафа наступит 31 октября.
Чтобы использовать такой вычет, необходимо иметь доходы, облагаемые по ставке 13%, например, зарплату. Но есть и исключения, так, доходы от долевого участия (дивиденды), также облагаемые по 13%, право на получение вычета не дают (абз. 2 п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Это связано со значительной суммой самого вычета и доходами налогоплательщика, которые не всегда позволяют использовать весь вычет за один налоговый период. Поэтому остаток вычета переходит на следующий год.
Если это первая подаваемая в этом году декларация, то номер корректировки оставить «ноль» (это справедливо для 99% случаев).
Но, по правде говоря, ничего сложного в заполнении декларации 3-НДФЛ нет, и сейчас мы сможем в этом убедиться: для самостоятельного составления декларации воспользуемся специальной программой, рекомендованной ИФНС.
Далее на этом листе указываются полные сведения о приобретенном либо построенном объекте.
Код объекта указывается согласно приложению 5 инструкции. Для квартиры здесь записывается «2», для дома – «1» и т. д.
Далее записывается вид собственности, это могут быть
- «1» – индивидуальная;
- «2» долевая;
- «3» совместная;
- «4» – вычет запрашивается на ребенка.
Как скачать программу «Налоговая декларация 2017»? Как правильно и без ошибок заполнить декларацию на имущественный вычет? Как заполняется и какие документы необходимо для социальных вычетов (обучение, лечение, и.т.д.)? Как декларировать полученные в прошлом году доходы? Все это более подробно мы изложили в данной статье и предлагаем пошаговую инструкцию по заполнению декларации за 2017 год.
Программа помогает проверить корректность заполненных полей, а также упрощает оформление самого документа.
Далее нужно указать, является ли заявитель пенсионером «1» – да, «2» – нет.
Далее указывается, что используется в качестве идентификатора:
- «1» – кадастровый номер;
- «2» – условный номер;
- «3» инвентаризационный;
- «4» – номера нет.
Сверху листа записывается код ИНН и порядковый номер страницы. Ниже указывается фамилия и инициалы заявителя.
Не обошли изменения и структуру отчетности в 2019 году. Как положительный момент перемен можно отметить уменьшение объема перечисляемых данных и возможность осуществления подачи формы в электронном виде, не выходя из дома.
Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (ИЖС)
Заполнение информации на вкладке «Сведения о декларанте» закончено. Как видно, ничего сложного нет.
Третий способ – является, пожалуй, наиболее удобным во всех отношениях. Он заключается в инсталляции на персональный компьютер специально разработанной программы – «3НДФЛ декларация». Программа интуитивно понятна и имеет дружественный интерфейс. На стартовом экране приложения присутствует вкладка с образцами заполнения документов.
Еще раз повторю, что 500 000 руб. мы заработали за тот год, за который сейчас подаем декларацию 3-НДФЛ, т.е. это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.
Положительной стороной этого способа является универсальность – работать можно, где угодно — дома, в офисе, в командировке и т.д., а также математическая точность, обеспечиваемая заложенными в приложении формулами.
Еще раз повторю, что 500 000 руб. мы заработали за тот год, за который сейчас подаем декларацию 3-НДФЛ, т.е. это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.
Правила формирования 3-НДФЛ установлены порядком, который утвержден приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ (далее по тексту — Порядок).
Также, в самом бланке есть ряд небольших новшеств. Например, в новой версии вместо строки «Налоговый период» находится поле «Отчетный год». Добавлены кодовые обозначения, используемые в разделах документа.
Данные о гражданстве. В данном пункте по умолчанию стоит – Россия. Если иное, выберите в раскрывающемся списке.
Бланк скорректировали в очередной раз. Расскажем, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также напомним ключевые моменты сдачи налоговой декларации.
Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2019. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2018 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2018.
Законодательная база Законы регулярно меняются, дополняются поправками. Поэтому ежегодно корректируются и формы 3-НДФЛ. Иногда новшества оказываются незначительными, к примеру, связаны с увеличением размера налогового вычета. В других случаях декларации меняются кардинально для упрощения формы и уменьшения числа страниц.
Дальше необходимо проставить дату акта передачи, регистрации собственности на жилье или участок и т. д.
Выше были описаны случаи обязательной подачи декларации 3-НДФЛ с целю уплаты налога. Но также она подается для возврата налогового вычета. Законодательно установлен перечень товаров и услуг, при приобретении (использовании) которых за личные средства добропорядочных налогоплательщик, являющийся гражданином России, может рассчитывать на возврат 13 процентов с их стоимости. На 1 января 2019 года и далее в такой перечень входят:
- перечисления в отчетном году финансовых средств на пенсионные взносы накопительных расчетных счетов родственников (дети, родители, супруги) или в свою собственную пользу. Максимальный размер компенсации — 15600 рублей (сумма вычета 120 000 рублей);
- финансовые траты на оплату услуг медицинских учреждений (в том числе и приобретение медикаментов и лекарственных средств). Учитывается как собственное лечение, так и оплата лечебно-оздоровительных процедур родственников и детей. Максимальная величина возврата — 15600 рублей (компенсируется 13% от расходов, не превышающих 120 000 рублей);
- оплата услуг образовательных учреждений, возврату подлежит сумма в 6500 рублей (вычет 50 000 руб.) в год. Распространяется на расходы на обучение несовершеннолетних детей и детей до достижения ими возраста в двадцать четыре года. Собственное обучение (повышение профессионального образования, квалификации) также является легитимным условием;
- покупка недвижимости, в том числе и в ипотеку. Максимальная сумма к возврату при покупке – 260 000 рублей (вычет 2 млн. руб.), плюс есть возможность вернуть часть уплаченных процентов – до 390 000 руб. (вычет 3 млн. руб.);
- открытие индивидуального инвестиционного счета – компенсация налога до 52 000 рублей в год (вычет 400 тыс. руб.);
- благотворительность – предоставляется вычет в размере не более 25% от суммы, направленной на пожертвование;
- предпринимательская деятельность, работа по гражданско-правовым договорам, юридическая, нотариальная практика и др. – предоставляется вычет в размере 20% от полученных доходов;
- операции с ценными бумагами — налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму убытка от сделок, в том числе перенести его на последующие годы.
Первый способ реализован на методе стандартного заполнения по образцу формализованных бланков декларации, скачанных со специализированных сайтов или полученных в бумажном виде на руки в местном отделении налоговой службы. Пример заполнения декларации можно найти в тех же источниках.
Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2019 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Для нас же самым важным будет то, что она позволяет сохранять декларацию в формате .xml — именно в таком формате принимает электронную версию декларации ИФНС.
Начнем с того, что фраза «Вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог (или ндфл) при покупке любого жилья:
- дома,
- квартиры,
- комнаты,
- земельного участка.
Заполнение 3-НДФЛ при декларировании доходов и оформлении налогового вычета
Подробный список медицинских услуг и медикаментов, по которым возможен вычет, приведен в правительственном постановлении № 201 от 19.03.2001 г. Максимально допустимая сумма затрат, принимаемая к вычету на лечение – 120 тыс. рублей. По расходам на дорогостоящие услуги никакого предела не установлено.
Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ. Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.
Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от того, для какого именно случая вы подаете декларацию. Бланк декларации содержит 19 листов, из которых заполнить нужно необходимые лично вам.
- раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
- раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
- лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
- лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
- лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
- лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
- лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
- лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
- лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
- лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
- лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
- лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
- лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».
Если же вы имели какой-то дополнительный доход (продажа недвижимости, машины, дополнительный заработок на другой работе, репетиторство и т.п.), то подать декларацию о доходах 3-НДФЛ за 2017 год – уже ваша обязанность. ВАЖНО! Если заполняются несколько разделов 1 приложения 7 по нескольким объектам, суммарное значение к вычету в подразделе 1.8 все равно не должно превышать 2 млн рублей.
Пример заполнения декларации при покупке квартиры в ипотеку
Такие странные понятия как «вычет по предыдущим годам декларации» и «сумма, перешедшая с предыдущего года» вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета.
В случае, когда физлицо предоставляет 3-НДФЛ одновременно по двум направлениям: уплате налогов и вычетам, то он будет ограничен 30 апреля в общем порядке.
Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.
Образец заполнения 3-НДФЛ в 2019 году: бланк
Как уже отмечалось ранее, порядок заполнения формы предусматривает столько разделов 1 (и соответственно, приложений 7), сколько объектов заявляет плательщик. А вот раздел 2 будет один, сводный на последнем листе приложения 7.
1. Подраздел 1.1 стр. 010 — кодировка установлена приложением к порядку заполнения:
- 1 — дом (жилой);
- 2 — квартира;
- 3 — комната;
- 4 — доля в объектах из п. 1–3;
- 5 — земля под индивидуальную жилую застройку;
- 6 — земля под готовым жильем (домом);
- 7 — дом на земельном участке (в комплексе).
Лист А Содержит данные о доходах физлица за налоговый период. Если вы наемный работник, для заполнения листа А нужно обратиться к работодателю за справкой о доходах 2-НДФЛ.