Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Выбор ип системы налогообложения при регистрации». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Итак, патент лучше всего подойдет вам, если вы собираетесь заняться одним видом деятельности, для которого разрешено применять патент.
Бизнесмен, не имеющий сотрудников, обязан каждые 12 месяцев осуществлять взносы за себя в страховые организации.
Содержание:
Как выбрать самую выгодную систему налогообложения?
Общая система налогообложения для ИП и организаций обязательна в том случае, если эти ИП и организации по закону не могут применять упрощенную систему налогообложения (УСНО) и на единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), а конкретнее:
- иностранные организации;
- организации, уставный капитал которых более чем на 25% состоит из вкладов других организаций;
- организации (ИП), доходы которых по итогам отчетного или налогового периода составили в 2018 году более 150 млн. рублей;
- организации, остаточная стоимость основных средств (нематериальных активов) которых составила в 2018 году более 150 млн. рублей;
- организации (ИП), в которых средняя численность штата сотрудников более 100 человек;
- компании и организации, которые занимаются производством подакцизных товаров;
- ломбарды;
- нотариусы;
- банки;
- страховые компании;
- адвокаты.
Если ИП находилось на УСН, то перейти на ОСНО он сможет только с начала нового финансового года. Разрешается совмещение с этим режимом видов деятельности на ЕНВД, ЕСХН или патентной системе.
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Заключив вместо трудового договора гражданско-правовой, предприниматель снимает с себя обязанность перечисления денежных средств в Фонд социального страхования.
В соответствии с нормами российского законодательства индивидуальные предприниматели могут осуществлять различные виды деятельности, при этом используя разные системы налогообложения.
В первую очередь это касается подбора необходимого комплекта документов. Если предприниматель переходит на налог по вмененному доходу одновременно с регистрацией ИП, то к документам, необходимым для этого, следует добавить:
- Заявление, заполненное по форме ЕНВД 2 (два экземпляра).
- Паспорт и его копию.
- Подтверждение оплаты пошлины.
Общая система налогообложения (ОСНО)
Особенность ЕНВД состоит в том, что базу налогообложения за вас определяет налоговая инспекция. Специалисты ФНС корректируют величину базовой доходности по определенному виду деятельности в зависимости от физических показателей, которыми могут быть:
- площадь арендуемого помещения;
- количество сотрудников;
- количество единиц транспорта, который используется для коммерческой деятельности и прочее.
Предприниматели, как и юридические лица, могут использовать разные системы налогообложения. Первичный выбор налогового режима происходит при регистрации ИП.
Из пункта 1 статьи 8 Закона № 129-ФЗ следует, что государственная регистрация осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган.
В некоторых случаях налогоплательщики должны применять только те налоговые режимы, которым соответствует конкретный вид деятельности или размер прибыли ИП.
Но для выполнения такого перехода ИП должен придерживаться требований законодательства на род деятельности для применения вмененного дохода.
Однако здесь более узкие границы его применениями, так как список сопряженных видов предпринимательства ограничен.
Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон № 129-ФЗ).
Также возникает вопрос о том, может ли быть две системы налогообложения и какой налог платить ИП? Законодатель не ограничивает предпринимателей в осуществлении различных видов деятельности, следовательно, допускается применение двух систем налогообложения.
В соответствии с пунктом 3 статьи 8 Закона № 129-ФЗ государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства.
Единый налог уплачивается в зависимости от физического показателя – численности, площади помещений, числа транспорта.
В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим особенности данной системы налогообложения, выясним, какие ИП и организации в обязательном порядке должны работать только на этой системе, выясним, как перейти на ОСНО, ответим на ряд других актуальных вопросов.
Общая система налогообложения для ИП предполагает следующий перечень обязательных для уплаты налогов:
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — производится со всех выплат работникам (физлицам) и составляет 13%;
- налог на доходы физических лиц для ИП — 13%;
- налог на добавленную стоимость (НДС) — с 1 января 2019 года 20% (в общем случае) и 10% (при реализации определенной категории товаров). Напомним, до 1 января 2019 года ставка НДС в общем случае составляла 18%;
- взносы в пенсионный фонд (22%);
- взносы в фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности (2,9%);
- взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (от 0,2% до 8,5%);
- взносы в фонд обязательного медицинского страхования (5,1%);
- транспортный налог — зависит от мощности двигателя автомобиля;
- земельный налог — (от 0,3 до 1,5%);
- налог на имущество организаций — среднегодовая стоимость имущества (2,2%).
Чтобы более подробно изучить такой вопрос, как регистрация физического лица в качестве ИП, вы можете воспользоваться материалами нашей статьи, у нас на сайте в разделе «Регистрация предприятий» (вопросы – ответы). Если у вас появились трудности в процессе определения с системой налогообложения, вы можете обратиться к нашим специалистам.
Из итогового НДФЛ по результатам года вычитаются:
- Имущественные вычеты, если предприниматель приобрел в текущем году жилье. А также стандартные и социальные, при предоставлении необходимого пакета документов.
- Авансовые платежи по 4-НДФЛ.
- Отчисления в ПФР и внебюджетные фонды за самого предпринимателя.
Во всех остальных случаях (если видно, что ни одна из систем, согласно вопроснику, не подходит) следует применять общую систему налогообложения – обременительную и сложную, но позволяющую работать с какими угодно видами деятельности, контрагентами, бесконечно расширяться и развиваться.
Кроме того, у вас появляется обязанность уплатить налог с доходов от предпринимательской деятельности. Вид и размер налогов, а также порядок их уплаты и представления отчетности определяются тем налоговым режимом (системой налогообложения), который вы выберете.
Распределение доходов в процессе использования двух систем налогообложения у ИП не вызывает никаких трудностей.
Любой налоговый режим направлен на удержание налогов и сборов со всех налогоплательщиков. Благодаря этому происходит наполнение бюджетов разных уровней.
Если расчеты показали, что сумма налога меньше величины малого сбора, тогда налогоплательщику нужно уплатить минимальный налог. Авансовые отчисления производятся до 25 числа месяца.
Привлекательность выражается в 6% налоге с прибыли. Если отсутствует процедура производства товаров сельскохозяйственного назначения, а имеет место лишь последующая переработка, то такое лицо не имеет право пользоваться этим спецрежимом.
Во-вторых, если ЕНВД введен местными представительными (законодательными) органами власти. Об этом можно узнать в вашей налоговой инспекции.
Стоимость патента рассчитывается с учётом потенциального дохода предпринимателя, который определяется субъектами Российской Федерации для каждой деятельности.
Чтобы иметь возможность применять ПСН, она должна быть введена на территории вашего субъекта законом соответствующего субъекта РФ.
Учетная политика, предусматривающая совмещение двух систем налогообложения УСН и ЕНВД должна быть отображена в соответствующем приказе.
Самая неудобная и самая невыгодная для малого бизнеса. Преимущества данной системы могут быть использованы только при ведении крупного бизнеса и при использовании нестандартных решений.
При переходе на уплату налога на вмененных доход ИП освобождается от следующих платежей:
- Налог на заработанную ИП прибыль.
- Налог на имущество.
- Взносы в .
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 804 333 71 85 (Звонок Бесплатный)
Это быстро и бесплатно !
Определение оптимальной системы налогообложения позволяет предпринимателям получить выгодные условия для ведения бизнеса.
Выбор режима налогообложения ИП
Данный режим подойдет вам, если в вашем бизнесе почти нет расходов. Например, если вы оказываете услуги по созданию дизайна сайта и при этом почти не тратите денег, то вам выгоднее применять упрощенку 6% и платить со своих доходов всего 6%. При этом в случае отсутствия прибыли, вы не заплатите государству ни рубля.
Существует два вида упрощенного налога:
- УСН «Доходы» – подразумевается, что базой, которая облагается налогом, служит валовая выручка бизнесмена. Действующая ставка в данном случае — 6%;
- УСН «Доходы минус Расходы» – базой выступает валовая прибыль, то есть доходы за минусом расходов. Ставка колеблется в промежутке от 5% до 15% в зависимости от решения местных органов самоуправления.
Предприниматель, начинающий свою профессиональную коммерческую деятельность, может выбрать для себя наиболее подходящую систему налогообложения. Бизнес, зарегистрированный в качестве ИП, может облагаться налогами как по классической системе, так и по более гибким, специальным налоговым режимам.
В расчетах с населением предоставляется возможность не использовать ККМ. ИП могут применять заменяющие чеки иные документы, содержащие основные показатели покупки.
Чтобы понять при совмещении ЕНВД и УСН как учитывать взносы в ПФ РФ, предпринимателю необходимо применить к одному из начисленных налогов вычет по фактически уплаченным сборам.