Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые вычеты на строительство дома». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В этом случае не потребуется ждать наступления нового года. Подать на вычет можно сразу после получения прав владения постройкой.
Не всегда полагается возмещение. Если строение подходит для проживания и прописки, то налог вернут. Когда для проживания строение не годится, то можно не заморачиваться сбором документации для ИФНС. Все равно в предоставлении льготы будет отказано.
Содержание:
Как получить налоговый вычет при строительстве дома: нововведения в 2019 году
Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.
Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).
Большее внимание стоит обратить на второй момент, но дело в том, что налоговый вычет можно получить только в том случае, если не уплачивается налог в бюджет. Если простыми словами, то максимальная сумма компенсации 260000 рублей, получить всю сумму единовременно можно только после того, как вы эти деньги уплате в бюджет, в виде подоходного налога.
Кроме вышеперечисленных документов, в Налоговую инспекцию нужно предоставить справки, в частности, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, личные документы всех членов семьи, правоустанавливающие документы и заявления.
Если дом муж и жена построили, то для получения имущественного вычета нужно подтвердить перечень расходов. Право на льготу получают муж и жена. Они могут решить между собой, в каком размере сделать вычет.
Перечень документов для получения вычета
Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.
Отвечающий требованиям объект. Речь идет о том, что дом, должен быть адаптирован для постоянного проживания (возможность прописки в нем). Таким образом, изначально, нужно организовывать ИЖС.
Имущественный налоговый вычет при строительстве частного дома можно получить в случаях:
- Строительства с нуля – получить остаток можно в ходе возведения недвижимости, с правом на регистрацию в нем жильцов. Если в ней нельзя никого зарегистрировать для проживания, то получить сборный вычет при строительстве жилого дома невозможно.
- Приобретение недостроенного дома для дальнейшей достройки. Важно, чтобы в документе купли-продажи, статус объекта был указан как «недостроенный». Иначе сумма вычета будет рассчитываться только по денежным тратам на приобретение недвижимости. Но не на строительные работы.
В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?
Право на получение вычета при покупке земли возникает только после регистрации права собственности на возведенный или купленный вместе с земельным участком дом.
Уже отмечалось ранее, что предельный порог устанавливается на всю жизнь. Он гарантирован каждому гражданину РФ, который создает себе условия для предоставления и заявляет требование.
Выплата автоматически не назначается. При наличии оснований, гражданин должен самостоятельно инициировать процедуру. При этом нужно придерживаться законом установленной процедуры, сроков.
Подтвердить расходы можно с помощью следующих бумаг:
- ксерокопия соглашения и расписки или бумаги о переводе финансовых средств, если строительные услуги оказывало физическое лицо;
- ксерокопия договора со строительной фирмой, платежных поручений, приходно-кассовых ордеров, квитанций, если услуги оказывало юридическое лицо;
- ксерокопии кассовых и товарных чеков на приобретение строительных и отделочных материалов.
Способы получения имущественного вычета
Право на налоговый имущественный остаток прописано в законодательстве. Вопрос возврата вычета регулируют:
- 220 ст. Налогового Кодекса, где внесены условия его получения.
- ФЗ №212, где прописан процесс его получения.
- Письмо Минфина, где отрегулирован процесс получения сумм по вычету для обоих супругов.
Построил дом в снт оформил дом и участок по дачной омнистии в 2015году до этого из документов была садовая книжка и постонавление о выделении мне участка ещё современ ссср. с 2013 -15 строил дом (все чеки расходы на строительство дома есть) смогу ли я получить налоговый вычет за строительство дома.
Читателей интересует вопрос, если построили дом можно ли получить налоговый вычет? Назначение его, в том числе при строительстве дома гарантируется статьей 220 НК. В этом положении говорится о возможности возврата гражданам НДФЛ, который был уплачен в течение года с облагаемых этим налогом видов прибыли.
Получить налоговый вычет вы можете только если при оформлении данного дома по дачной амнистии он числился как объект незавершенного строительства.
Уважаемый наш читатель, мы неоднократно акцентировали внимание, что налоговый вычет назначается не только при покупке, но и при строительстве дома. В данном материале обсудим все возможные способы и нюансы получения соответствующего послабления. Обратимся также к списку документов, актуальных для нашего случая в 2019 году.
В этом случае размер вычета составит по 260 000 рублей для каждого из супругов. Государство предоставит семье возврат налога до 520 000 рублей.
Далее, рассмотрим один существенный нюанс, как получить налоговый вычет при строительстве дома своими руками с привлечением кредитных средств банка. В соответствии с действующим налоговым законодательством заемщик в рамках ипотечного кредитования может получить денежные средства при выплате ипотечного займа.
Размер вычета по расходам на строительство дома в 2018 году составляет:
- 2 000 000 руб. – на затраты по покупке земли, возведению на ней жилого дома, проведение коммуникаций и т.д.
- 3 000 000 руб. – на расходы по погашению ипотечных процентов, если дом был построен на кредитные средства.
- В полной сумме затрат на погашение ипотечных процентов, если дом был построен до 2014 года.
Безусловно, если вы документально не сможете подтвердить свои расходы на строительные мероприятия, соответственно, на выплату рассчитывать вы не можете.
Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.
Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома
Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.
Для получения налогового вычета вы должны предоставить по месту работы или в налоговый орган документы, которые подтвердят, что указанные затраты несли вы либо ваша супруга. Если дом в данный момент оформлен на вас или супругу, то не имеет значения, что земельный участок до 2013 года принадлежал вашей теще.
Воспользоваться правом можно после того, как вы построили жилое строение, или приобрели объект незавершенного строительства и достроили его.
Нельзя вернуть сумму больше перечисленной в бюджет. Многие работодатели устанавливают официальную заработную плату на минимально возможном уровне. В этом случае размер вычета будет тоже небольшим.
Особенности применения налогового вычета при строительстве дома
Перед этим нужно отнести заявление в БТИ, где возведенное по индивидуальному проекту строение будет изучено с точки зрения определенных требований, при соблюдении которых его можно будет причислить к жилому фонду.
При подписании договора с кредитной организацией, желательно внимательно ознакомиться с текстом документа. Дается сейчас налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году, если заем имеет целевое назначение: приобретение или строительство дома. Такие разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-05/7-535).
Предоставляется с места трудоустройства налогоплательщика. В документе фиксируются все виды начислений и величина выплаченного с них подоходного налога.
Вычет при покупке покупке земли и ИЖС – что это?
Дом построен и оформлен в 2013, налоговые вычеты не оформлялись. В 2017 проводим газ, можно ли вернуть налоговый вычет на газификацию и в будущем воспользоваться ещё правом на налоговый вычет ( при покупке квартиры) поскольку газификация не превысит 2 миллиона.
Жалоба. Можно подать обычную жалобу на налоговую в течение 1 года после принятия решения. Также можно подать апелляционную жалобу до вступления в силу решения, т. е. не позже 30 дней после вынесения решения.
По нормам ст. 220 НК РФ, затраты, которые можно возместить, включают в себя приобретение:
- Земельного участка под дом.
- Недостроенной жилой постройки.
- Строительных материалов.
Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:
- Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
- Заявитель не является налоговым резидентом.
- Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
- Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
- Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
- Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
- Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
- Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.
Требуется только при получении компенсации на месте работы. Для ФНС с 2014 года данный документ не подается. Составляется в произвольном виде.
Включить в вычет можно не только стоимость земельного участка и стройматериалов, но и затраты на разработку проектно-сметной документации, проведение и подключение к дому коммуникаций. Общая сумма расходов, которую можно заявить к возврату составляет не более 2 млн.руб. на одного собственники, соответственно максимальная сумма средств, которую можно получить на руки, равна 260 000 руб.
Иванов С.А. построил в 2016 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2016 и 2017 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2018 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2019 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2018 году.
В статье также прописано, какие расходы на строительство дома не учитываются при оформлении имущественного вычета.
После приема документов у ФНС есть 3 месяца для проверки документов. Далее в течение 10 дней заявителю направляется ответ, и не более чем через месяц деньги поступят на счет.
В соответствии со ст. 15 Жилищного кодекса жилым помещением признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (отвечает установленным санитарным и техническим правилам и нормам, иным требованиям законодательства).