Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Объект налогообложения в «упрощенке»: выбираем оптимальный вариант». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Решать, какой объект налогообложения более оптимален для фирмы, следует, тщательно взвесив все «за» и «против». Понятно, что «доходная» УСН более проста в учете, вести его можно даже вручную. Расходы учитывать гораздо сложнее, и здесь, скорее всего, без специального программного обеспечения не обойтись.
Особенно интересует,делили бы ,Вы ,первый год на периоды? Начальный период с малыми оборотами прошли , как ИП и с УСН(например). Второй период,при увеличении оборотов,переход в ООО (или др.форму) и на другую систему налогообложения. ИЛИ изначально ООО….
Содержание:
Налоговые режимы для предпринимателей: выбираем УСН
Товарыпоступили на склад в 2015 году + оплачены в 2015 году + реализованы в 2015 году. Товары поступили на склад в 2015 году + оплачены в 2015 году + реализованы в 2016 году. Товары поступили на склад в 2015 году + реализованы в 2015 году + оплачены в 2016 году. Товары оплачены в 2015 году + поступили на склад в 2016 году + реализованы в 2016 году.
Какой же вариант УСН выбрать: «доходы» или «доходы минус расходы»? Единого алгоритма или формулы расчёта выгодности той или иной схемы не существует. Обычно рекомендуют спрогнозировать предполагаемые расходы: если они достаточно высоки (например, на производстве), целесообразно минусовать их при расчёте налогооблагаемой базы, в ином случае лучше выбрать УСН «6 % с доходов».
Налоговая ставка по упрощённой системе составляет от 5 до 15 %, в зависимости от объекта налогообложения (учитываются ли в налоговой базе только доходы либо и доходы, и расходы), категории налогоплательщика и его территориальной принадлежности тому или иному субъекту РФ.
Чтобы понять, что будет для вас выгодно, надо посчитать сколько налогов будете платить и сравнить с планируемыми доходами.
Случаи, когда организациям и предпринимателям необходимо платить своим работникам пособия по временной нетрудоспособности, обычно можно встретить не каждый месяц. Поэтому предыдущие расчеты касались ситуации, когда налогоплательщик не пользуется еще одним предоставленным законодателем правом на вычет из налоговой базы по единому налогу сумм оплаты по больничным листам.
Выходит, что если интернет-магазин будет приносить 100.000руб. в год, то стоимость патента — всего 6тыс. при оплате патента на 12 месяцев.
Перейти на УСН могут не все. Запрещено применять упрощенную систему налогообложения ИП:
- Со штатом 100 человек;
- С годовым доходом от 60 млн.;
- Плательщикам ЕСХН;
- С запрещенным видом работ, это лица, практикующие игорный бизнес, добычу полезных ископаемых, производство подакцизных товаров;
- Лица, имеющие филиалы.
Упрощенка для ИП так распространена, потому что её преимущества уверенно доминируют над недостатками. К сильным сторонам этого режима налогообложения относятся:
- При УСН предприниматель не платит налог на имущество, НДФЛ за себя и не включает в стоимость товаров в НДС. То есть, упрощёнка заменяет собой сразу 3 налога, на которые пришлось бы существенно тратиться при любом другом режиме.
- Очень простая отчётность. Бизнесмен на УСН ведёт только одну книгу учёта доходов и расходов, где фиксирует все операции. Важно, что вообще-то эту книгу не нужно никуда сдавать, а предъявляют её только по требованию контролирующих органов.
- Размер налога можно уменьшать на сумму страховых взносов или уплаченного торгового сбора. Иногда это правило помогает урезать окончательную сумму выплаты на 90%.
- Налог уплачивается всего раз в год — до 30 апреля.
- В некоторых регионах впервые зарегистрированные предприниматели с упрощённой системой имеют право на двухлетние налоговые каникулы.
Объект налогообложения в «упрощенке»: выбираем оптимальный вариант
Расходы можно учесть. Одно из условий признания расходов – оплата выполнено после смены объекта налогообложения.
Полный бухгалтерский учет вести не обязательно. Но некоторые документы все-таки нужно заполнять:
- Налоговую декларацию;
- Учет физ. показателей;
- Отчетность за работников;
- Дополнительную отчетность.
Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество.
Кроме того, рассчитывать единый налог с валовой выручки гораздо проще, чем с величины чистого дохода. Поэтому многие выбирают «доходы» только потому, что на этом объекте меньше работы, то есть меньше головной боли. Здесь не нужно разбираться, какие расходы учитывать, а какие — нет. Простота расчета единого налога сводит на нет вероятность спора с проверяющими и судебные разбирательства.
Варианты упрощенной системы налогообложения
Почему упрощенная система налогообложения для ИП так популярна? Этот налоговый режим среди малого бизнеса уверенно обгоняет патент, ЕНВД и, конечно же, основную систему налогообложения. Судя по статистике запросов, две трети предпринимателей работают именно по УСН.
Начинающим бизнесменам интересен данный вопрос. Упрощенная схема налогообложения предназначена для снижения выплат и облегчения ведения бухгалтерского учета для ИП и организаций.
Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима. К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО.
Начинающим бизнесменам интересен данный вопрос. Упрощенная схема налогообложения предназначена для снижения выплат и облегчения ведения бухгалтерского учета для ИП и организаций.
Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима. К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО.
Вы наверняка знаете, что упрощённая система налогообложения является отличным способом сэкономить на уплате налоговых сборов, а также значительно упростить подготовку и сдачу отчётности.
Глава 1. Теоретические основы налогообложения предприятий малого бизнеса
Организация, потерявшая право на УСН, должна прекратить его применение с начала текущего квартала и по окончании действующего отчётного периода в течение 15 дней уведомить ИФНС.
Дополнительным условием признания товаров является их оплата. Поэтому если товары были оплачены в 2016 году, их стоимость можно будет учесть в расходах.
Государство даёт возможность большинству ИП и ООО работать по упрощённой схеме налогового учёта (УСН) – попробуем разобраться, что это такое.
Сумма «пенсионных» взносов, рассчитанная по ставке 14% без учета регрессии, равна 140 000 руб., что составляет 2,8% (140 000 руб. : 5 000 000 руб.) от доходов.
Чтобы определить влияние показателя ФОТ на выбор объекта налогообложения при уровне рентабельности от 20 до 40%, проанализируем множество вариантов соотношения этих показателей. Для этого выделим пограничные значения соотношения этих показателей, выгодные в равной степени как для применения варианта А, так и варианта Б. Для расчета показателей используем ранее приведенные формулы.
Расчет выплат в ФНС очень прост и определяется по следующей схеме: сумма налога равна ставке, умноженной на базу. При 6% объектом налогообложения становится ставка, равная 6%, и уплачивается она с суммы прибыли. Ставка не снижается никогда.
Исключение предусмотрено лишь для компаний, которые являются участниками договора о совместной деятельности или договора доверительного управления имуществом. Они лишены права выбора. «Упрощенный» налог такие фирмы могут рассчитывать только с разницы между доходами и расходами.
Фирмам, которые устанавливают своим сотрудникам большие зарплаты, тоже лучше платить налог с доходов. Дело в том, что освобождение «упрощенцев» от ЕСН не избавляет их от уплаты пенсионных взносов. Но компания вправе уменьшить единый налог на сумму этих взносов. Поэтому, чем выше фонд оплаты труда, тем выше размер взносов и, соответственно, тем меньше налог.
УСН ставки 2018-2019 при УСН доходы (и доходы-расходы)
Чтобы понять, какой из двух способов расчета налога предпочтительнее для фирмы, нужно рассчитать величину единого налога вторым способом, то есть с «доходов за минусом расходов» и сравнить полученные результаты.
Пункт 3 статьи 346.14 Кодекса предписывает им применять в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
Но что если я куплю патент, из расчёта прибыли в 100.000руб в год, а доход за год составит больше этой суммы?
Выбрать объект налогообложения «упрощенцы» должны еще до начала применения спецрежима. По-хорошему, «желанный» вариант необходимо указать уже в заявлении о переходе на УСН, подать которое можно с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего смене режима налогообложения.
Какую УСН лучше всего выбрать для ИП?
Какую УСН лучше выбрать для ИП? Начинающим бизнесменам интересен данный вопрос. Упрощенная схема налогообложения предназначена для снижения выплат и облегчения ведения бухгалтерского учета для ИП и организаций.
Это один из самых распространённых вопросов. Бывает, что в процессе работы предприниматель понимает, что, например, УСН 15% будет ему выгоднее, чем УСН 6%. Или наоборот. Это может быть связано с неверной оценкой своего бизнеса при регистрации, с резко возросшими расходами и т.д. – причины могут быть любыми. Как быть в этом случае?
Впрочем, есть некоторые нюансы, которые предпринимателям полезно узнать, прежде чем зарегистрироваться или совершить переход на УСН.
Если вы при регистрации своего бизнеса встаёте перед вопросом, какой вид упрощёнки выбрать, то вам прежде всего нужно оценить будущие доходы и расходы.
Объекты налогообложения при УСН
Товары поступили на склад в 2015 году + оплачены в 2015 году + реализованы в 2016 году. Товары поступили на склад в 2015 году + реализованы в 2015 году + оплачены в 2016 году. Товары оплачены в 2015 году + поступили на склад в 2016 году + реализованы в 2016 году.
ООО «Метелица» при переходе на «упрощенку» планирует получить доходы в сумме 6 000 000 руб., произведя при этом расходов на сумму 4 500 000 руб. Планируемый уровень рентабельности составит 25% ((6 000 000 руб. – 4 500 000 руб.) : 6 000 000 руб. х 100%). На выплаты работникам планируется истратить 10% от доходов или 600 000 руб. (6 000 000 руб. х 10%).
Упрощенная система налогообложения
Выгода УСН заключается в том, что страховой взнос можно вычесть из налога на прибыль или авансового платежа и таким образом весьма существенно сэкономить.
Здесь нужно знать один нюанс. Отчисления по упрощённому режиму должны быть не менее 1% с дохода. Поэтому, если разница получается отрицательной, платить всё равно придётся.
Применять «упрощенку» в 6% может каждый ИП, кроме тех, кто занимается следующей предпринимательской деятельностью:
- производством продукции, попадающей под акциз;
- добычей полезных ископаемых и их реализацией.